向他人借款时，你有遇到过利息预先从本金中扣除的情况吗？那么这样做法，到底合不合理呢？

大林和小木两人是朋友。小木因生意经营需要资金周转，向大林借款。于是两人签署借条一份，载明大林借给小木人民币50000元，并约定还款期限。两人签字按手印予以确认。随后，大林在扣除两个月的利息5000元后，通过手机银行向小木账户转账45000元。后来小木无法按期还款，大林诉至法院，要求小木归还5万元借款本息。庭审上，大林承认，预先扣除的5000元为利息。

 

小木要归还多少钱

民间借贷属于实践性合同，除了要达成借款合意外，出借人还应将款项实际交付给借款人，合同才能成立并生效。

在实践中，一些出借人为了确保收回利息，在提供借款时，会把利息预先从本金中扣除，而借款人实际借款到手的数额只是本金扣除利息后的数额。这样的情形，就是俗称的“砍头息”。这种做法会导致借款人实际获取的金额低于借款凭证记载的本金，一定程度上加重了借款人的资金成本，损害了借款人的合法权益。

对此，《民法典》第670条规定，借款利息不得预先在本金中扣除。也就是法律明确禁止了“砍头息”。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

同时相关司法解释也规定，借据、收据、收条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

因此本案中，虽然小木和大林签署的借条载明借款金额为50000元，但根据上述规定，双方的借款应当以实际出借的金额45000元为准。另外，庭审上大林也承认预先扣除的5000元为利息的事实，再结合手机银行的实际交易转账数据，可以认定大林向小木的实际借款本金为45000元，最终法院判决小木向大林偿还借款45000元。

 

借贷利息和逾期利率怎么计算

合法的借贷关系应受到法律的保护，出借人有权请求借款人按照约定利率支付利息。

对于利息如何计算，分两个时间段。2021年1月1日新施行的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》明确，借贷合同成立于2020年8月20日之前的，应适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息，最多支持年利率为24%。

自2020年8月20日起的利率，司法保护上限为起诉时一年期贷款市场报价利率的四倍。也就是借贷行为发生在2020年8月20日之后的，双方约定的利率不能超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍。

这里的“一年期贷款市场报价利率”，指的是中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心，自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率，即LPR。

至于逾期利率，有约定的，逾期利率约定不能超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。如果没有约定借期内利率的，也没有约定逾期利率的，出借人可以主张借款人自逾期还款之日起，参照当时一年期贷款市场报价利率标准来计算利息。

 

遇到“砍头息”怎么办

根据法律规定，“砍头息”完全是不合法的。出借人再提供借款时，预先收取“砍头息”，属于违法行为，不受法律保护。在遇到“砍头息”时，法院往往会按照实际借到金额来计算利息。当然，借款人有义务就“砍头息”的事实承担举证责任。比如借款人可以提供转账凭证、聊天记录、借贷合同等证据，证明出借人存在“砍头息”的违法事实。

不过，在借贷前，最好还是询问清楚，或者细致审查相关合同条款，分辨是否存在预先扣除利息，或者变相收取利息的行为，比如出借人按照合同约定向借款人支付了足额本金，但同时又在没有实际提供任何服务情况下，收取所谓的服务费或中介费。

提高法律意识，防范于未然，才是避免矛盾纠纷的最好办法。如果真的遇到此类“砍头息”的纠纷，还是要学会拿起法律武器，维护自己的合法权益。